Наша компания оказывает помощь по написанию статей по предмету Банковское право. Используем только актуальное законодательство, проекты федеральных законов, новейшую научную литературу и судебную практику. Предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все выполняемые работы даются гарантии
Вернуться к списку статей по юриспруденции
О ПРАВОВОЙ ПРИРОДЕ БАНКОВСКИХ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА
Е.С. ГУБЕНКО
Легального определения понятия "расчеты" действующее российское законодательство не содержит. Однако термин "расчет" в юридической литературе используется несколько десятилетий в целях обозначения процесса исполнения денежных обязательств.
Одно из первых упоминаний расчета как юридической категории встречается в Декрете Совета народных комиссаров от 3 июля 1923 г. "Об отделах взаимных расчетов при учреждениях Государственного банка" <1>. Согласно п. 2 данного документа участнику расчетов открывался "условный текущий счет для взаимных расчетов".
--------------------------------
<1> Декрет Совета народных комиссаров от 3 июля 1923 г. "Об отделах взаимных расчетов при учреждениях Государственного банка" // СПС "КонсультантПлюс".
Современные словари и электронные словари, размещенные в сети Интернет, содержащие информацию о способах исполнения обязательств, термин "расчет" представляют как идентичный термину "платеж". В юридической литературе действия по передаче (перечислению) денежных средств обозначаются терминами "осуществление расчетов" или "осуществление платежа". В классических словарях, в частности у С.И. Ожегова <2>, "рассчитаться" означает "расплатиться с кем-нибудь".
--------------------------------
<2> Ожегов С.И. Словарь русского языка / под ред. чл.-корр. АН СССР Н.Ю. Шведовой. 18-е изд., стереотип. М.: Рус. яз., 1986. С. 578.
Анализ употребления данного понятия в различных источниках позволяет определить расчеты как действия по перечислению (передаче) денежных средств их "владельцами" на другие счета либо получателю в целях надлежащего исполнения денежного обязательства. В зависимости от вида обязательств, во исполнение которых осуществляются расчеты, можно выделить расчеты по гражданско-правовым или публично-правовым обязательствам, последние включают расчеты по налогам и сборам, расчеты с бюджетом по неналоговым платежам, расчеты, связанные с исполнением бюджета, и некоторые другие.
Способы расчетов в зависимости от требований законодательства и соглашения сторон могут осуществляться тремя способами: путем наличных расчетов, безналичных расчетов, в том числе в форме перевода электронных денежных средств, и зачета встречных однородных требований.
Наличные денежные расчеты - это расчеты, произведенные с использованием средств наличного платежа, осуществляющиеся путем личного вручения гражданину или внесения в кассу юридического лица соответствующей суммы наличных денег в виде банкнот и монет. Расчеты без участия денежных средств (наличных, безналичных либо электронных) осуществляются путем зачета встречных однородных требований с использованием механизма, предусмотренного ст. 410 ГК РФ, либо посредством клиринга. Безналичные расчеты - операции профессиональных финансовых посредников (банков, небанковских и др. финансовых организаций) по получению или совершению исполнения (платежа) по поручению клиента или по своей инициативе любым безналичным способом путем совершения записей по соответствующим счетам.
Основным критерием разграничения наличных и безналичных расчетов является участие кредитных организаций в проведении расчетных операций. Банковские расчетные операции являются разновидностью категории "банковская операция", понятие которой относится к основополагающим категориям банковского права и раскрывается в ст. 5 Закона о банках <3>. В ч. 1 ст. 5 Закона о банках банковские расчетные операции обозначены как операции по "ведению банковских счетов" и как "переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов".
--------------------------------
<3> Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.
Понятие "банковская расчетная операция" не является однозначным. В юридической литературе встречается два подхода к его определению. Первый подход определяет понятие "банковская расчетная операция" в широком значении и понимает под понятием "банковская расчетная операция" все действия участников безналичных расчетов, связанные с перечислением средств от плательщика к получателю. Под действиями в данном случае понимаются действия лица, инициирующего платеж (плательщика или получателя средств), и получателя средств, а также действия всех банков, участвующих в перечислении денежных средств. Например, применительно к расчетам платежными поручениями в широкое понятие "расчетная банковская операция" включаются все действия "от списания средств с банковского счета плательщика до их зачисления на банковский счет получателя средств" <4>. В этом широком значении термин "расчетная операция" приближается к понятию "форма безналичных расчетов". Однако форма безналичных расчетов - это некая типовая конструкция, совокупность правил. Между тем банковская расчетная операция в широком значении - реализация этих правил в конкретных обстоятельствах <5>.
--------------------------------
<4> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Право и практика. М.: НИМП, 2001. 654 с.
<5> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 2. С. 52 - 57.
"Банковские расчетные операции" в узком значении - это операции по банковскому счету (списание, зачисление, перечисление), составляющие часть процедуры безналичного перевода средств. Термин "банковская расчетная операция" в узком смысле в законодательстве и юридической практике используется чаще всего. Так, из ст. 856 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что операции по ведению счета, совершаемые банком плательщика, заключаются в списании средств со счета плательщика и их перечислении. В этом значении банковские расчетные операции представляют собой часть всех необходимых действий по безналичному переводу денежных средств, которые совершаются участниками безналичных расчетов в рамках соответствующих двусторонних правоотношений. Например, при расчетах платежными поручениями это действия плательщика и банка плательщика; банка-плательщика и банка-посредника; банка-посредника - отправителя и банка-посредника - получателя; банка-посредника и банка получателя средств; банка получателя средств.
Вопрос определения правовой природы банковских расчетных операций в теории банковского права является предметом острых дискуссий. В литературе и на практике есть несколько теорий, объясняющих природу расчетных операций как юридических фактов. Так, в свое время Л.Г. Ефимова высказала точку зрения о том, что банковские расчетные операции являются гражданско-правовыми сделками, главным образом договорами. По ее мнению, они могут заключаться как во исполнение договора банковского счета, так и совершенно независимо от него <6>.
--------------------------------
<6> См.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. С. 318 - 322.
Исходя из буквального толкования ст. 5 Закона о банках и п. 2 ст. 863 ГК РФ следует, что расчетные операции могут осуществляться во исполнение договора банковского счета, а банковские переводы (расчеты платежными поручениями) - как со счетом, так и без открытия банковского счета. В связи с этим многие исследователи рассматривают расчетные операции только как действия, направленные на исполнение договора банковского счета. При этом действия по исполнению договора большинство из них не рассматривают как сделки, а квалифицируют как юридические поступки <7>. Встречаются в юридической литературе и промежуточные позиции. Так, например, расчетная банковская операция квалифицируется как односторонняя сделка <8> или расчетные обязательства относят к так называемым составным обязательствам <9>.
--------------------------------
<7> См.: Агарков М.М. Понятие сделки по советскому гражданскому праву // Сов. государство и право. 1946. N 3 - 4. С. 50 - 51; Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая: в 2 т. Т. 2. М.: Статут, 2006. С. 448.
<8> Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. С. 9.
<9> Пугинский Б.И. Составные обязательства в гражданском праве // Вестник Московского гос. ун-та. Сер. 11. Право. 2003. N 6. С. 30.
Нам представляется правильной позиция, высказанная Л.Г. Ефимовой, из которой следует, что по своей правовой природе банковские расчетные операции являются расчетными сделками <10>. Данный вывод основан на том, что при осуществлении безналичных расчетов деньги проходят через несколько счетов и, соответственно, возникает несколько расчетных правоотношений с разным субъектным составом. Следовательно, все формы безналичных расчетов неизбежно могут состоять из нескольких расчетных сделок <11>. Каждая такая расчетная сделка, как правило, направлена на исполнение соответствующего договора банковского счета. В тех случаях, когда расчетные сделки осуществляются во исполнение договора банковского счета, который определяется как рамочный договор <12>, расчетные сделки являются его договорами-приложениями, направленными на исполнение договора банковского счета. Когда же расчетные сделки совершаются при отсутствии договора банковского счета, они являются самостоятельными сделками <13>.
--------------------------------
<10> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 2. С. 52 - 57.
<11> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 3. С. 70 - 76.
<12> См.: Ефимова Л.Г. Рамочные (организационные) договоры. М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 14, 24.
<13> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 3. С. 70 - 76.
Следует отметить, что понятие расчетной сделки в российском законодательстве отсутствует, однако иностранное право, в частности ст. 4A-104 Единообразного торгового кодекса США, содержит аналогичный подход, определяющий перевод средств как серию расчетных сделок.
Банковские расчетные операции осуществляются посредством перевода денежных средств как по банковским счетам, так и без открытия банковских счетов. Перевод денежных средств - это действия операторов по переводу денежных средств, совершаемые ими в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика (п. 12 ст. 3 Закона о национальной платежной системе <14>). Для осуществления расчетов с иностранными партнерами применяются трансграничные переводы. Под трансграничным переводом денежных средств понимается перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщик либо получатель средств находится за пределами Российской Федерации, и (или) перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк (п. 13 ст. 3 Закона о национальной платежной системе).
--------------------------------
<14> Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.
Представляется правильным приведенное И.С. Ивановым <15> соотношение понятий "перевод" и "расчеты". Данное соотношение заключается в следующем:
--------------------------------
<15> Подробнее см.: Иванов И.С. Краткий курс финансового права: учеб. пособие // СПС "КонсультантПлюс".
Расчеты |
Перевод денежных средств |
могут быть наличными и безналичными |
возможен только в рамках безналичных расчетов |
понятие "расчеты" имеет гражданско-правовую природу, в основе своей означает исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу |
понятие "перевод" имеет банковскую природу, указывает прежде всего на действия кредитной организации или иной финансовой организации |
По общему правилу перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставляемых им без открытия банковского счета. Перевод денежных средств можно определить как процесс исполнения серии связанных между собой расчетных сделок, направленных на выполнение распоряжения клиента о выплате или получении соответствующей денежной суммы, а по своей правовой природе перевод денежных средств представляет собой движение денежных средств по счетам, которое осуществляется в рамках разных форм безналичных расчетов <16>.
--------------------------------
<16> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. С. 233 - 236.
Банковскими правилами установлено, что перевод денежных средств осуществляется в рамках форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями (ст. 863 ГК РФ); расчетов по аккредитиву (ст. 867 ГК РФ); расчетов по инкассо (ст. 874 ГК РФ); расчетов чеками (ст. 877 ГК РФ); расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) <17>; расчетов в форме перевода электронных денежных средств, осуществляемых с использованием электронных средств платежа.
--------------------------------
<17> См.: Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1999.
Формы безналичных расчетов различаются видом используемого расчетного документа и порядком документооборота. К расчетным документам относятся: платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера. Расчетный документ оформляется в соответствии с установленными банковскими стандартами в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа. Расчетные документы в электронной форме составляются с использованием электронных средств платежа. К таким документам предъявляется ряд дополнительных требований, они должны содержать коды, пароли, иные средства, позволяющие достоверно установить, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом (п. 3 ст. 847 ГК РФ), и/или должны быть подписаны аналогом собственноручной подписи уполномоченного лица (п. 2 ст. 160 ГК РФ) <18>.
--------------------------------
<18> Подробнее см.: Банковское право / отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева: учебник для бакалавров. М.: Проспект, 2015. С. 214 - 219.
Нормативное определение понятия "электронное средство платежа" <19> приведено в п. 19 ст. 3 Закона о национальной платежной системе, где электронное средство платежа определяется как средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств, позволяющих создавать информацию о платежах и обмениваться ею в электронной форме.
--------------------------------
<19> Подробнее о понятии "электронное средство платежа" см.: Иванов В.Ю. Понятие электронного средства платежа в российском законодательстве // Банковское право. 2014. N 3. С. 18 - 24.
На практике используется два вида расчетов с использованием электронных средств платежа: 1) электронные безналичные расчеты, в рамках которых переводы безналичных денежных средств осуществляются по банковским счетам клиентов путем обмена электронными сообщениями. Например, такие расчеты осуществляются посредством использования системы "Банк - Клиент", по которой расчетные документы передаются между клиентами и банками по электронным каналам связи; 2) расчеты путем перевода электронных денежных средств без использования банковских счетов клиентов, которые являются формой безналичных расчетов (п. 1.1 Положения о переводах денежных средств <20>).
--------------------------------
<20> Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" // Вестник Банка России. 2012. N 34.
В нормативных актах Российской Федерации понятие "электронные денежные средства" впервые сформулировано в п. 18 ст. 3 Закона о национальной платежной системе, где под электронными денежными средствами понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.
Определение электронных денежных средств содержится также в письме Банка России от 20 декабря 2013 г. N 249-Т <21>, согласно которому электронные денежные средства - это безналичные денежные средства в рублях или иностранной валюте, учитываемые кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа в соответствии с Законом о национальной платежной системе.
--------------------------------
<21> Письмо Банка России от 20 декабря 2013 г. N 249-Т "О предоставлении клиентам - физическим лицам информации об особенностях оказания услуг по переводу электронных денежных средств" // Вестник Банка России. 2014. N 2.
На практике термин "электронные деньги" употребляется во многих значениях, связанных с использованием компьютерных сетей и систем хранимой стоимости, представляющих собой носители в виде карт предоплаты (карт с хранимой стоимостью), на которых хранится специальным образом зашифрованная стоимость: деньги, минуты, литры, количество поездок и т.д. Например, в электронной торговле электронные деньги используются при оплате товаров и услуг как платежное средство, существующее исключительно в электронном виде, в виде записей в специализированных электронных системах, и имеющее такую же ценность, как настоящие деньги.
Применительно к кредитным организациям, с одной стороны, электронные деньги выступают как особое средство платежа, записанное в виде чисел на банковских или внутрибанковских счетах в банковских компьютерах, перемещающееся без всяких бумажек по электрическим и электронным сетям, распоряжаться которыми можно с помощью специальных электронных устройств (электронных средств платежа), а с другой стороны, это бессрочное денежное обязательство кредитной организации, выраженное в электронном виде, удостоверенное электронной цифровой подписью, подлежащее исполнению в обычных (неэлектронных) деньгах.
Для совершения банковских расчетных операций в форме переводов электронных денежных средств Закон о национальной платежной системе предусматривает использование персонифицированных или неперсонифицированных электронных средств платежа физических лиц, а также корпоративных электронных средств платежа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
В заключение можно констатировать, что по своей финансово-правовой природе электронные деньги <22> представляют собой права требования клиента к кредитной организации <23> (оператору электронных денежных средств), которые учитываются кредитной организацией на внутрибанковском счете (т.е. без заключения договора банковского счета и без открытия банковского счета), и результат такого учета называется "остатком электронных денежных средств".
--------------------------------
<22> Подробнее о правовой природе электронных денег см.: Шевчук М.В. Правовая природа электронных денежных средств // Юрист. 2012. N 12. С. 30 - 34; Арзуманова Л.Л. К вопросу о новой форме безналичных расчетов - электронных деньгах // Банковское право. 2013. N 3. С. 19 - 24; Хрусталева А.В. Правовая природа электронных денежных средств и их место среди объектов гражданских прав // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2015. N 2. С. 89 - 100; Фатьянов А.А. Правовой анализ категории "электронные денежные средства" в российском законодательстве // Гражданское общество в России и за рубежом. 2014. N 3. С. 25 - 28.
<23> Финансово-правовая природа электронных денег близка по своей сути обязательственной природе безналичных денег, исследованию которой посвящены труды известных ученых. См., например: Ефимова Л.Г. Безналичные деньги - законное средство платежа // Закон. 2000. N 3. С. 79; Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. N 8.
Электронные денежные средства используются при осуществлении безналичных расчетов с участием электронных средств платежа. Оказывать услуги по переводу электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе только кредитные организации <24> на основании заключенного с клиентом договора об использовании электронного средства платежа <25>.
--------------------------------
<24> Перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России в установленном порядке о начале осуществления деятельности по переводу электронных денежных средств, доступен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. URL: http://cbr.ru/today/?Prtid=oper_zip.
<25> Кредитная организация может отказать клиенту в заключении договора об использовании электронного средства платежа, а также приостановить или прекратить использование клиентом электронного средства платежа в соответствии с договором при нарушении клиентом порядка его использования. См.: Письмо Банка России от 20 декабря 2013 г. N 249-Т // URL: http://base.garant.ru/70576142/.
В свою очередь, электронные средства платежа, предназначенные для осуществления перевода электронных денег, являются так называемыми электронными кошельками, доступ к которым может осуществляться с использованием компьютеров, мобильных устройств, в том числе посредством устанавливаемого на этих устройствах специального программного обеспечения, а также банковских предоплаченных карт.
Литература
1. Агарков М.М. Понятие сделки по советскому гражданскому праву // Сов. государство и право. 1946. N 3 - 4.
2. Арзуманова Л.Л. К вопросу о новой форме безналичных расчетов - электронных деньгах // Банковское право. 2013. N 3. С. 19 - 24.
3. Банковское право / отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева: учебник для бакалавров. М.: Проспект, 2015.
4. Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. N 8. С. 3 - 6.
5. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая: в 2 т. Т. 2. М.: Статут, 2006.
6. Ефимова Л.Г. Безналичные деньги - законное средство платежа // Закон. 2000. N 3.
7. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Право и практика. М.: НИМП, 2001.
8. Ефимова Л.Г. Рамочные (организационные) договоры. М.: Волтерс Клувер, 2006.
9. Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 2.
10. Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 3.
11. Иванов В.Ю. Понятие электронного средства платежа в российском законодательстве // Банковское право. 2014. N 3. С. 18 - 24.
12. Иванов И.С. Краткий курс финансового права: учеб. пособие // СПС "КонсультантПлюс". 2013.
13. Ожегов С.И. Словарь русского языка / под ред. чл.-корр. АН СССР Н.Ю. Шведовой. 18-е изд., стереотип. М.: Рус. яз., 1986.
14. Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002.
15. Пугинский Б.И. Составные обязательства в гражданском праве // Вестник Московского гос. ун-та. Сер. 11. Право. 2003. N 6.
16. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1999.
17. Фатьянов А.А. Правовой анализ категории "электронные денежные средства" в российском законодательстве // Гражданское общество в России и за рубежом. 2014. N 3.
18. Хрусталева А.В. Правовая природа электронных денежных средств и их место среди объектов гражданских прав // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2015. N 2.
19. Шевчук М.В. Правовая природа электронных денежных средств // Юрист. 2012. N 12. С. 30 - 34.
Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Банковское право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.